Налоговый вычет

Налоговый вычет за лечение зубов — это социальная льгота, предоставляемая гражданам России. 

Если вы обратились в частную стоматологию и заплатили за стоматологические услуги, то можете вернуть часть средств обратно. Сегодня мы расскажем вам о том, как это сделать. 

Кто имеет право на возврат налога за лечение зубов?

• Право на вычет имеют граждане России или иностранцы, являющиеся налоговыми резидентами.
• Вы должны уплачивать НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке в соответствии с действующим законодательством.
• Справки выдаются по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленным) являющимся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность) и подопечным в возрасте до 18 лет (бывшим подопечным после прекращения опеки или попечительства, обучающимся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет).
• Справки выдаются только на основании личного заявления налогоплательщика при предъявлении паспорта.
• В одну справку входят услуги, оплаченные пациентом за один год (за 2 года — 2 справки и т.д.).
• Код услуги 1 — все услуги (лечение, хирургия, ортодонтия, протезирование и т.д), кроме имплантации, подлежит вычету с суммы не более 150 000 руб. – с 01.012024 г., не более 120 000 – за 2023 г. и ранее; код услуги 2 — дентальная имплантация, подлежит вычету без ограничений суммы.

Как получить вычет?

Для изготовления справки об оплате медицинских услуг, предоставляемой в налоговую инспекцию для налогового вычета, необходимо предоставить в клинику следующие документы:

1. Заявление установленной формы (бланк заявления можно взять у администратора, скачать на нашем сайте или сфотографировать форму и написать от руки).
2. Паспорт.
3. ИНН (при наличии при обращении). Для оформления справки за 2024 год и позже ИНН не обязателен в случае предоставления паспорта.
4. Паспорт лица, чьё лечение оплачивалось.

Для справок за период 2023 год и ранее в соответствии с абз.7 Приложения № 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о родственных отношениях налогоплательщика с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика, а также путем указания данных в заявлении на выдачу справки.

Для справок за период с 2024 года и позже в соответствии с п.22.1, 22.-2-22.6, 29.1, 29.2-29.6 Приложения № 2 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@ «Об утверждении формы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в налоговый орган медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, необходимых для предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, в электронной форме» необходимо предоставить оригиналы документов.

Ксерокопии документов клиника в своём распоряжении не оставляет.

Пакет документов можно предоставить лично, иным способом или отправить на электронную почту клиники копии. Обращаем Ваше внимание, что, в случае направления на электронную почту, документы, содержащие персональные данные, будут передаваться по незащищенным каналам связи сети Интернет.

Важно в теме письма указать Вашу фамилию и инициалы!

Справку можно получить только лично у администратора клиники.

Стандартный срок изготовления справок – до 30 дней.

Что делать потом?

Вы подаете декларацию 3 НДФЛ о доходах и справку в Федеральную налоговую службу для получения налогового вычета по расходам, осуществленным в 2023 году и ранее. Декларации за прошлый год подаются не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Для получения налогового вычета по расходам, осуществленным в 2024 году и позднее, необходима только справка.

Налоговый вычет за лечение можно получать неограниченное количество раз в течение жизни, но не чаще одного раза в год.

Подать на социальный налоговый вычет можно в течение трех лет после года, в котором осуществлялись расходы. То есть в 2025 году можно вернуть налог за последние три года, не считая текущий. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.

Если вы не оформили справку сразу — свяжитесь с координатором или обратитесь в клинику, где проходили лечение. 

Подведем итоги преимуществ налогового вычета за лечение зубов:

1.    Это возможность пользоваться качественными стоматологическими услугами с гарантиями. 
2.    Обращаться в проверенные годами стоматологические клиники. 
3.    Зная об этом, по-другому расценивать свои расходы на лечение. 
4.    При оплате полученного плана лечения на стоматологические услуги быть уверенным в том, что вам возместят 13% в пределах суммы, установленной действующим законодательством при надлежащем оформлении пакета документов. 
5.    Не экономить на здоровье и своей улыбке!